在回答“为什么要办理ODI备案”这个问题之前,我们需要了解的是,在哪些情况下我们需要境内机构出示ODI备案文件,实务中常见的情形有:
1、境内机构对外投资时,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件,银行才会同意进行汇款操作;
2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时,当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款,那么,境内母公司要提供ODI备案证书,银行才会同意汇款到境外;
3、如果境内机构在海外设立的子公司,有再返回国内设立外资企业的需求,在国内新设外资企业开立外汇银行账户时,银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;
4、境内机构投融资需求较大,需要合并财报时,需要做境外投资备案,才能合理地将境外子公司业务并表。
由此可以看出,境内机构在对外投资、经营过程中,尤其是出现资金跨境流动的情况时,均需要出示ODI备案文件,而根据《企业境外投资管理办法》第二条,前述“投资”的内容包括但不限于:
(1)获得境外土地所有权、使用权等权益;
(2) 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
(3) 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
(4) 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
(5) 新建或改扩建境外固定资产;
(6) 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
(7) 新设或参股境外股权投资基金;
(8) 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
而不办理ODI备案将导致:资金无法通过银行合法汇出,未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内、境外子公司无法完成返程投资,影响海外上市进程、无法享受我国政府相关补贴和奖励,包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等,更有甚者境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正,对境内主体及有关责任人处以警告;构成犯罪的,依法追究刑事责任。